Thời hạn kê khai thuế ban đầu là bao lâu theo quy định mới nhất 2026?

Sau khi hoàn tất thủ tục đăng ký doanh nghiệp, một trong những bước quan trọng mà các chủ doanh nghiệp cần thực hiện là kê khai thuế ban đầu. Đây là quy trình bắt buộc để doanh nghiệp được cơ quan thuế quản lý, cấp mã số thuế và thực hiện nghĩa vụ thuế đúng quy định. Vậy thời hạn kê khai thuế ban đầu là bao lâu? Nếu nộp chậm thì có bị phạt không? Hãy cùng Việt Mỹ Law tìm hiểu chi tiết trong bài viết dưới đây.

1. Thời hạn kê khai thuế ban đầu là bao lâu?

Theo quy định tại Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và Thông tư 86/2024/TT-BTC, doanh nghiệp phải thực hiện kê khai thuế ban đầu trong vòng 10 ngày kể từ ngày nhận được Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

Cụ thể:

• Doanh nghiệp mới thành lập: Nộp hồ sơ kê khai thuế ban đầu trong 10 ngày làm việc kể từ ngày có giấy phép đăng ký kinh doanh.
• Chi nhánh, văn phòng đại diện: Thời hạn tương tự, tính từ ngày được cấp giấy phép hoạt động.
• Hộ kinh doanh cá thể: Thời hạn kê khai thuế được tính trước khi bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh.

Lưu ý: Nếu quá thời hạn này mà không kê khai, doanh nghiệp có thể bị xử phạt vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật về thuế.

2. Hồ sơ kê khai thuế ban đầu gồm những loại giấy tờ gì?

Khi doanh nghiệp mới được thành lập, việc chuẩn bị hồ sơ kê khai thuế ban đầu là bước bắt buộc để cơ quan thuế quản lý và kích hoạt mã số thuế hoạt động. Hồ sơ này giúp xác định các thông tin ban đầu của doanh nghiệp về mô hình, loại hình kế toán, tài khoản ngân hàng, hình thức hóa đơn, v.v.

Dưới đây là thành phần hồ sơ kê khai thuế ban đầu đầy đủ nhất theo quy định hiện hành:

• Tờ khai đăng ký thuế mẫu 01-ĐK-TCT (ban hành kèm Thông tư 105/2020/TT-BTC);
• Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (bản sao);
• Giấy ủy quyền (nếu nộp thay);
• Bản đăng ký hình thức kế toán, chữ ký số, tài khoản ngân hàng;
• Hồ sơ đăng ký nộp thuế điện tử, hóa đơn điện tử;
• Một số cơ quan thuế yêu cầu thêm hợp đồng thuê văn phòng hoặc giấy tờ chứng minh địa điểm kinh doanh.

3. Hướng dẫn cách nộp hồ sơ kê khai thuế ban đầu

Sau khi đã chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, doanh nghiệp cần tiến hành nộp hồ sơ kê khai thuế ban đầu để được cơ quan thuế quản lý và kích hoạt mã số thuế chính thức. Hiện nay, doanh nghiệp có thể thực hiện trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc nộp online qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Dưới đây là hướng dẫn chi tiết từng bước giúp bạn thực hiện dễ dàng và đúng quy định.

3.1 Cách nộp hồ sơ kê khai thuế ban đầu online (trực tuyến)

Đây là cách phổ biến và nhanh nhất hiện nay, áp dụng cho mọi loại hình doanh nghiệp.

Toàn bộ quá trình thực hiện qua website https://thuedientu.gdt.gov.vn.

Bước 1: Chuẩn bị tài khoản và chữ ký số

• Doanh nghiệp cần đăng ký tài khoản thuế điện tử trên cổng Thuế điện tử – Tổng cục Thuế.
• Cắm chữ ký số (token) đã đăng ký để hệ thống nhận diện người nộp thuế.
• Kiểm tra lại thông tin doanh nghiệp (mã số thuế, email, số điện thoại).

Bước 2: Đăng nhập và chọn mục kê khai

• Truy cập trang https://thuedientu.gdt.gov.vn.
• Chọn “Doanh nghiệp → Đăng nhập” bằng tài khoản đã tạo.
• Tại menu chính, chọn mục “Đăng ký thuế → Hồ sơ đăng ký thuế ban đầu”.

Bước 3: Tải hồ sơ và tờ khai lên hệ thống

Tải tờ khai mẫu 01-ĐK-TCT cùng các file đính kèm như:

• Giấy phép đăng ký kinh doanh,
• Giấy ủy quyền (nếu có),
• Hợp đồng thuê trụ sở,
• Giấy xác nhận mở tài khoản ngân hàng,
• Bản đăng ký phương pháp kế toán.
• Định dạng file: PDF hoặc JPG, dung lượng <5MB/tệp.

Bước 4: Ký điện tử và gửi hồ sơ

• Sau khi kiểm tra thông tin, chọn “Ký điện tử và nộp hồ sơ”.
• Hệ thống sẽ gửi thông báo xác nhận “Đã tiếp nhận hồ sơ” vào email đăng ký.

Bước 5: Theo dõi kết quả xử lý

• Trong vòng 1–3 ngày làm việc, cơ quan thuế sẽ kiểm tra hồ sơ.
• Doanh nghiệp có thể theo dõi trạng thái xử lý tại mục “Tra cứu hồ sơ”.
• Nếu hồ sơ hợp lệ, bạn sẽ nhận được thông báo chấp thuận và đăng ký thuế thành công.
• Nếu hồ sơ sai sót, cơ quan thuế sẽ yêu cầu bổ sung hoặc chỉnh sửa trực tiếp trên hệ thống.

Xem chi tiết: Hướng dẫn nộp hồ sơ kê khai thuế ban đầu online

3.2 Cách nộp hồ sơ kê khai thuế ban đầu trực tiếp tại cơ quan thuế

Trường hợp doanh nghiệp chưa đăng ký chữ ký số hoặc muốn nộp giấy tờ bản cứng, có thể đến trực tiếp Chi cục Thuế quản lý (nơi đặt trụ sở chính) để nộp hồ sơ.

Thủ tục gồm:

• Chuẩn bị 02 bộ hồ sơ kê khai thuế ban đầu (01 nộp, 01 lưu).
• Mang theo con dấu doanh nghiệp, CMND/CCCD của người nộp hoặc người đại diện.
• Nộp tại bộ phận “Một cửa – Tiếp nhận hồ sơ đăng ký thuế”.
• Nhận phiếu hẹn trả kết quả sau khi hồ sơ được tiếp nhận.

Thời gian xử lý: 3–5 ngày làm việc (tùy từng cơ quan thuế).

Thời hạn kê khai thuế ban đầu là bao lâu

3.3 Một số lỗi thường gặp khi nộp hồ sơ kê khai thuế ban đầu

• Hồ sơ thiếu tờ khai mẫu 01-ĐK-TCT hoặc thiếu chữ ký số hợp lệ.
• File đính kèm sai định dạng hoặc quá dung lượng cho phép.
• Sai thông tin mã số thuế, địa chỉ trụ sở hoặc tài khoản ngân hàng.
• Nộp hồ sơ muộn hơn 10 ngày kể từ ngày được cấp giấy phép đăng ký kinh doanh.

Khi gặp lỗi, doanh nghiệp cần chỉnh sửa và nộp lại hồ sơ, tránh bị xử phạt theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

4. Mức phạt nếu nộp hồ sơ kê khai thuế ban đầu quá hạn

Nếu doanh nghiệp nộp hồ sơ kê khai thuế ban đầu trễ, sẽ bị xử phạt theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP, cụ thể:

• Chậm 1 – 5 ngày: Có thể được miễn phạt nếu có lý do chính đáng.
• Chậm 6 – 10 ngày: Phạt từ 2.000.000 – 5.000.000 đồng.
• Chậm trên 10 ngày: Có thể bị phạt đến 8.000.000 đồng hoặc buộc thực hiện lại thủ tục kê khai.

Để loại bỏ hoàn toàn rủi ro bị phạt ngay từ những ngày đầu hoạt động và đảm bảo tính tuân thủ pháp luật tuyệt đối, Việt Mỹ Law cung cấp giải pháp kê khai thuế ban đầu chuyên nghiệp, trọn gói. Chúng tôi hiểu rằng thời gian là vàng bạc. Do đó, dịch vụ kê khai thuế ban đầu đã được tích hợp sẵn trong gói thành lập công ty trọn gói hoặc được giảm 50% nếu sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói.

Điều này không chỉ giúp Quý khách tiết kiệm tối đa thời gian và chi phí mà còn đảm bảo toàn bộ thủ tục được thống nhất và hỗ trợ từ A – Z bởi đội ngũ chuyên viên kế toán và chuyên viên pháp lý của chúng tôi. Nếu Quý vị chỉ có nhu cầu kê khai riêng lẻ, Việt Mỹ Law vẫn cam kết quy trình chuẩn chỉnh, giúp doanh nghiệp hoàn thành nghĩa vụ đúng hạn, tránh mọi rắc rối phạt hành chính.

5. Câu hỏi thường gặp

1. Có thể nộp hồ sơ kê khai thuế ban đầu trực tiếp không?

2. Nếu nộp sai hồ sơ thì xử lý thế nào?

3. Cần có chữ ký số mới được nộp online không?

4. Ai có trách nhiệm nộp hồ sơ kê khai thuế ban đầu?

Vậy, trả lời cho câu hỏi: Thời hạn kê khai thuế ban đầu là bao lâu? Đó là 10 ngày kể từ khi doanh nghiệp được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Việc thực hiện đúng thời hạn không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ quy định pháp luật mà còn tránh được các khoản phạt không đáng có. Nếu bạn đang gặp khó khăn trong việc kê khai thuế ban đầu, hãy liên hệ ngay Việt Mỹ Law để được tư vấn miễn phí và hỗ trợ trọn gói nhanh nhất!

Hãy Liên hệ với chúng tôi ngay để được tư vấn miễn phí 24/7.

Giải pháp luật doanh nghiệp tối ưu, đồng hành cùng bạn

Việt Mỹ Law cung cấp dịch vụ pháp lý, tư vấn luật, thành lập doanh nghiệp, giấy phép kinh doanh và hỗ trợ pháp luật trọn gói. Uy tín – Nhanh chóng – Đúng luật.

HOTLINE: 0989 699 287 (HỖ TRỢ 24/7)