Đăng ký vốn điều lệ có ảnh hưởng đến thuế không? Cập nhật thông tin mới nhất

Đăng ký vốn điều lệ có ảnh hưởng đến thuế không là thắc mắc được rất nhiều doanh nghiệp đưa ra khi chuẩn bị mở công ty. Việc chọn mức vốn này phù hợp không chỉ đáp ứng điều kiện theo quy định mà còn giúp doanh nghiệp tối ưu chi phí thuế ban đầu rất hiệu quả. Trong bài sau, Luật và kế toán Việt Mỹ Law sẽ giúp các doanh nghiệp nắm rõ thông tin về vốn điều lệ và tác động về thuế đối với loại vốn này cùng cách chọn mức vốn an toàn khi kinh doanh.

1. Vốn điều lệ là gì?

Muốn biết vốn điều lệ có ảnh hưởng đến thuế không thì doanh nghiệp cần hiểu rõ loại vốn này khi đăng ký. Theo đó, vốn điều lệ đối với công ty TNHH, công ty hợp danh chính là tổng giá trị tài sản được góp bởi các thành viên; đối với công ty cổ phần thì đây là tổng giá trị mệnh giá các cổ phần đã bán hay được đăng ký mua khi doanh nghiệp thành lập.

Như vậy, vốn điều lệ chính là tổng số vốn mà các cổ đông hay thành viên góp hoặc cam kết góp trong một thời hạn nhất định khi tham gia thành lập công ty. Số vốn này được ghi cụ thể trong Điều lệ công ty.

2. Vốn điều lệ có ảnh hưởng đến thuế của công ty không?

Vấn đề vốn điều lệ có ảnh hưởng đến thuế không luôn là điều mà các doanh nghiệp quan tâm khi đăng ký. Theo quy định hiện hành, việc đăng ký vốn điều lệ sẽ ảnh hướng tới mức thuế môn bài của công ty. Cụ thể, Nghị định 139/2016/NĐ-CP (được sửa từ Nghị định 22/2020/NĐ-CP) đã quy định, mức thuế môn bài doanh nghiệp cần đóng sẽ phụ thuộc vào vốn điều lệ đăng ký. Theo đó:

• Vốn điều lệ trên 10 tỷ sẽ đóng thuế môn bài là 3.000.000đ/năm
• Vốn điều lệ dưới hoặc bằng 10 tỷ đồng sẽ đóng thuế môn bài là 2.000.000đ/năm.

Ngoài ra, ngoài số vốn điều lệ đăng ký thì tùy theo thời gian doanh nghiệp thành lập trong năm mà mức thuế môn bài sẽ được quy định khác nhau. Cụ thể gồm:

• Doanh nghiệp thành lập trong 06 tháng đầu năm (từ tháng 1 – tháng 6) sẽ đóng trọn 100% mức thuế được quy định.
• Doanh nghiệp thành lập trong 06 tháng cuối năm (từ tháng 7 – tháng 12) sẽ đóng 50% mức thuế được quy định.

Tuy nhiên, Việt Mỹ Law muốn bạn nắm rõ các điều sau trong năm 2025 và đổi mới trong năm 2026: 

Vốn điều lệ ảnh hưởng trực tiếp tới thuế môn bài của doanh nghiệp

3. Các loại thuế doanh nghiệp cần đóng không bị ảnh hưởng bởi vốn điều lệ

Khi tìm hiểu vốn điều lệ có ảnh hưởng đến thuế hay không, các doanh nghiệp có thể thấy loại vốn này ảnh hưởng trực tiếp đến mức thuế môn bài (tối đa đến hết năm 2025). Nhưng thực tế thì trong quá trình hoạt động, doanh nghiệp cần đóng nhiều loại thuế khác nhau. Đặc biệt, các loại thuế phổ biến sau sẽ không bị vốn điều lệ ảnh hưởng.

• Thuế GTGT: Loại thuế này tính theo tình hình hoạt động kinh doanh thực tế dựa vào hóa đơn, chứng từ,  bất kể vốn đăng ký của doanh nghiệp là cao hay thấp.
• Thuế TNCN: Đây là loại thuế tính theo mức thu nhập của người lao động nên không bị vốn điều lệ ảnh hưởng.
• Thuế TNDN: Loại thuế này đánh trực tiếp vào thu nhập chịu thuế của các doanh nghiệp sau khi đã trừ những khoản chi phí phù hợp liên quan tới các hoạt động kinh doanh, sản xuất được pháp luật quy định.
• Các loại thuế khác: Ngoài những loại thuế cơ bản nói trên thì các loại thuế như thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên, thuế xuất nhập khẩu,… đều không bị ảnh hưởng bởi mức vốn điều lệ mà doanh nghiệp đăng ký.

Vốn điều lệ không ảnh hưởng thuế GTGT, TNDN, TNCN

4. Ảnh hưởng của việc đăng ký vốn điều lệ đối với hoạt động doanh nghiệp 

Ngoài việc tìm hiểu vốn điều lệ có ảnh hưởng đến thuế không thì doanh nghiệp cũng cần biết sự ảnh hưởng của việc đăng ký loại vốn này đối với hoạt động của công ty. Cụ thể như sau:

• Vốn điều lệ chính là phạm vi tài sản chịu trách nhiệm của doanh nghiệp với khách hàng, đối tác. Ví dụ, vốn điều lệ công ty TNHH là 1 tỷ đồng. Nếu công ty gặp tổn thất tài chính hay các khoản nợ thì công ty chỉ chịu trách nhiệm trong phạm vi 1 tỷ mà thôi.

• Nếu vốn điều lệ công ty ở mức thấp thì tính rủi ro trong kinh doanh sẽ giảm theo nhưng điều này cũng đồng nghĩa với việc uy tín, niềm tin về công ty trong mắt đối tác, khách hàng cũng sẽ không cao.

• Nếu vốn điều lệ đăng ký mức cao thì tính rủi ro tăng lên khi kinh doanh. Đồng thời,  quá trình thực hiện sổ sách kế toán hay các nghĩa vụ tài chính, đặc biệt là thuế cũng bị ảnh hưởng. Nhưng đổi lại, công ty sẽ xây dựng được niềm tin về khả năng chịu trách nhiệm nếu có rủi ro với đối tác, khách hàng.  

• Vốn điều lệ doanh nghiệp đăng ký càng cao sẽ càng phải chứng minh được năng lực tài chính thực tế. Điều này được thể hiện thông qua việc hoàn tất góp vốn điều lệ trong vòng 90 ngày, tính từ ngày nhận Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (GCNĐKDN). Nếu doanh nghiệp không góp đủ sẽ bị xử phạt hành chính theo quy định tại Nghị định 122/2021/NĐ-CP .

Xem thêm: Nên đăng ký vốn điều lệ cao hay thấp? để biết thêm chi tiết về việc đăng ký vốn điều lệ.

5. Vốn điều lệ nên đăng ký bao nhiêu hợp lý?

Khi trả lời được câu hỏi vốn điều lệ có ảnh hưởng đến thuế hay không, nhiều doanh nghiệp vẫn băn khoăn liệu khoản vốn này nên đăng ký bao nhiêu là hợp lý. Thực tế thì việc đăng ký số vốn điều lệ cần cân nhắc đến các yếu tố thực tế như:

5.1 Ngành nghề kinh doanh

• Đối với ngành nghề có yêu cầu vốn điều lệ hay vốn pháp định như bảo hiểm, tài chính, bất động sản, ngân hàng,… thì doanh nghiệp phải đáp ứng được mức vốn tối thiểu được pháp luật quy định. Ví dụ, doanh nghiệp bảo hiểm sức khỏe phải có vốn điều lệ tối thiểu là 400 tỷ VNĐ.
• Đối với các ngành nghề không yêu cầu vốn điều lệ hay vốn pháp định thì doanh nghiệp được quyền đăng ký theo khả năng tài chính và quy mô hoạt động.

5.2 Quy mô, hoạt động kinh doanh

Với các doanh nghiệp mới thành lập, hoạt động với quy mô nhỏ hay không có nhiều tài sản cố định thì mức vốn điều lệ đăng ký chỉ nên từ 1 – 5 tỷ đồng. Với mức vốn được lựa chọn này sẽ đảm bảo doanh nghiệp giảm được áp lực tài chính và tránh tình trạng phải đóng thuế môn bài cao. Hơn thế nữa, chọn mức vốn dưới 10 tỷ cũng giúp doanh nghiệp dễ điều chỉnh trong quá trình kinh doanh, tránh các rủi ro khi đấu thầu hay vay vốn.

Tuy nhiên, với doanh nghiệp có quy mô hoạt động lớn hay có kế hoạch đầu tư các dự án yêu cầu tiềm lực tài chính mạnh thì việc đăng ký vốn điều lệ ở mức cao hơn 10 tỷ đồng là điều cần thiết. Mặc dù mức vốn này có thể khiến lệ phí môn bài tăng lên nhưng đổi lại doanh nghiệp sẽ có nhiều cơ hội đầu tư, hợp tác bởi mức vốn này sẽ tạo được sự tin tưởng với đối tác, khách hàng.

6. Câu hỏi thường gặp ( FAQ)

1. Vốn điều lệ có ảnh hưởng trực tiếp đến các loại thuế phải nộp hằng năm không?

2. Mức vốn điều lệ cao có khiến doanh nghiệp phải đóng thuế môn bài cao hơn không?

3. Nếu không góp đủ vốn điều lệ đã đăng ký, doanh nghiệp có bị phạt thuế không

4. Vốn điều lệ cao ảnh hưởng đến thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) như thế nào?

5. Việc thay đổi vốn điều lệ có phải thông báo với cơ quan  không?

Tóm lại, thông tin vốn điều lệ có ảnh hưởng đến thuế nói trên cho thấy, loại vốn này chỉ ảnh hưởng trực tiếp tới thuế môn bài, không làm tăng đối với thuế TNDN, TNCN, GTGT hay các loại thuế khác. Doanh nghiệp cần cân nhắc kỹ để đăng ký mức vốn điều lệ phù hợp điều kiện ngành nghề, quy mô và kế hoạch kinh doanh. Nếu doanh nghiệp cần tư vấn thông tin về vốn hay các thủ tục pháp lý doanh nghiệp, hãy liên hệ Luật và kế toán Việt Mỹ Law mọi lúc. Với hơn 13 năm kinh nghiệm hoạt động trong lĩnh vực pháp lý và kế toán doanh nghiệp, Việt Mỹ Law tự tin là đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán – thuế hàng đầu Việt Nam. Chúng đảm bảo dịch vụ kế toán giá rẻ của chúng tôi hỗ trợ nhanh với thông tin chính xác, bảo mật, cam kết hợp pháp, trọn gói, không phát sinh chi phí ngầm.

Hãy Liên hệ với chúng tôi ngay để được tư vấn miễn phí 24/7.

Giải pháp luật doanh nghiệp tối ưu, đồng hành cùng bạn

Việt Mỹ Law cung cấp dịch vụ pháp lý, tư vấn luật, thành lập doanh nghiệp, giấy phép kinh doanh và hỗ trợ pháp luật trọn gói. Uy tín – Nhanh chóng – Đúng luật.

HOTLINE: 0989 699 287 (HỖ TRỢ 24/7)